Il MEF ha pubblicato la circolare del 29 novembre 2013, n. 40 “Precisazioni in materia di procedimenti sanzionatori antiriciclaggio” disponibile in pdf
  (106 K, 2 pp.) e word ( 331 K, 2 pp.)
La circolare intende richiamare l’attenzione delle Ragionerie territoriali dello Stato, individuate dal DM del 17 novembre 2011, sulla necessità della puntuale e attenta esecuzione di tutti gli adempimenti del procedimento sanzionatorio antiriciclaggio, ai sensi della legge n. 689/1981, secondo le indicazioni già fornite con la circolare n. 2 del 16 gennaio 2012, ai fini del corretto svolgimento dell’iter procedurale nella sua interezza. Viene sottolineata la necessità dell’utilizzazione, da parte delle Ragionerie medesime, dell’applicativo informatico SIVA-RGS, indispensabile per alimentare le banche dati e consentire le comunicazioni di cui all’art. 51 del D. Lgs. 21 novembre 2007, n. 231.

Fonte: IusLetter
Trust al centro del mirino dell’Uif se istituiti da soggetti insolventi, indebitati con l’amministrazione finanziaria o sottoposti a procedure fallimentari o di crisi
di Christina Feriozzi
Anche la collocazione del trust al vertice di una complessa catena partecipativa o l’esistenza di stretti rapporti fra disponente e trustee possono insospettire professionisti e intermediari, inducendoli a segnalare l’operazione come sospetta.
Sono alcune delle indicazioni desumibili dalla comunicazione Uif (l’Unità di informazione finanziaria della Banca d’Italia), prot. n. 1113197 del 2 dicembre del 2013 in merito allo schema rappresentativo di comportamenti anomali ai sensi ai sensi dell’art. 6, co. 7, lett. b), del decreto legislativo numero 231 del 2007, dal titolo: «Operatività connessa con l’anomalo utilizzo di trust» (pdf, 83 K, 6 pp.)

L’utilizzo distorto dell’istituto segregativo

La blindatura del patrimonio mediante il trust può far scattare i controlli antiriciclaggio al fine della segnalazione di operazione sospetta da parte dei destinatari degli obblighi (professionisti, intermediari finanziari, revisori), se posta in essere con modalità ritenute anomale sotto il profilo soggettivo od oggettivo, sia in fase d’istituzione sia in quella di esecuzione dell’atto (vedi tabella).
Con l’istituzione di un trust il proprietario di alcuni beni (disponente) se ne spoglia, conferendo gli stessi (fondo in trust) a un terzo soggetto (trustee, persona fisica o giuridica), che li amministra in favore di uno o più beneficiari o per il perseguimento di uno scopo determinato.
Con tale atto si ottiene un effetto segregativo, in quanto i beni in trust, pur intestati a nome del trustee, costituiscono una massa distinta che non fa parte del patrimonio del trustee né di quello del disponente che se ne è spossessato.
L’Unità di informazione finanziaria richiama la massima attenzione degli operatori che a vario titolo entrano in rapporto con il trust nella raccolta di informazioni in sede di adeguata verifica della clientela, specie in ordine alle finalità in concreto perseguite dalle parti, all’identità dei beneficiari e del trustee, alle modalità di esecuzione del trust per rilevarne un possibile utilizzo distorto.

Link

• UIF, “Schema rappresentativo di comportamenti anomali ai sensi dell’art.6, comma 7, lett. B) del d.lgs 231/2007. Operatività connessa con l’anomalo utilizzo di trust.” (pdf, 83 K, 6 pp.)

Fonte: Il Sole 24 Ore
Sotto la lente i rapporti cointestati, quelli online, società, imprese in affari con la pubblica amministrazione, grandi patrimoni, fiduciarie, banconote di grosso taglio
di Nicola Borzi

1. Campanelli d'allarme e procedure

L'adeguata verifica dei clienti di banche e Poste è obbligatoria per tutti i rapporti (conti correnti, titoli, di deposito): nuovi o aperti prima del 2008 e non ancora sistemati. La scadenza del primo gennaio 2014 incombe: come spiegato nelle edizioni del 24 agosto e 9 novembre di Plus24, il settimanale di finanza e risparmio del sabato del Sole 24 Ore, senza adeguata verifica – specie del titolare effettivo e della "natura e scopo" dei rapporti –, gli intermediari dovranno richiamare il cliente e, senza risposta, bloccare e poi chiudere i conti. La verifica va condotta nel tempo, spiega la Banca d'Italia (circolare del 3 aprile sulla Gazzetta Ufficiale 105 del 7 maggio scorso). Il controllo costante serve per tenere aggiornato il profilo del cliente e individuare eventuali incongruenze sopraggiunte. Le banche devono stabilire «in ragione del rischio specifico» tempistica e frequenza dell'aggiornamento dei dati e relative verifiche. Ecco quali sono campanelli d'allarme e procedure che le banche devono seguire per identificare le situazioni più a rischio.

2. Conti cointestati e online

I controlli scattano su tutti i cointestatari che, come tutti i clienti, dovranno presentarsi di persona, anche non insieme. Quanto ai conti online al momento dell'apertura i clienti dovranno sottoporsi all'adeguata verifica: ma sul web o allo sportello? Qui il rischio di interposizione fittizia di prestanome è più alto che rispetto ai conti "fisici".

3. Obblighi rafforzati  

L'adeguata verifica è rafforzata per operatività a distanza, persone "politicamente esposte", operazioni di versamento di contanti o valori provenienti da altri Stati e dopo ogni segnalazione di operazione sospetta (Sos) di riciclaggio all'Unità di informazione finanziaria (Uif).

4. Titolare effettivo delle società

Se il cliente è una società il titolare effettivo coincide con la persona o le persone fisiche che possiedono o esercitano il controllo diretto o indiretto. Per Banca d'Italia il titolare effettivo ricorre "comunque" per le persone fisiche che possiedono o controllano oltre il 25% del capitale sociale. La soglia del 25% è però criterio residuale: quello generale prevede che il titolare effettivo coincida con la persona o le persone fisiche che, in ultima istanza, possiedono o esercitano il controllo diretto o indiretto sulla società. Il titolare effettivo non manca anche se nessuno supera il 25%: sarebbe facile, altrimenti, mantenere le quote sotto il 25% per evitare l'identificazione. La novità è che si considererà titolare effettivo anche un amministratore di società nel caso non si individui un socio di riferimento, se l'amministratore esercita un'influenza dominante sulle decisioni societarie, come ad esempio, scrive Banca d'Italia, nelle cooperative.

5. Società fiduciarie

Per legge devono assicurare la riservatezza ma non la segretezza sulla titolarità dei rapporti. Banca d'Italia ha stabilito che le fiduciarie iscritte all'albo (articolo 199 comma 2 del Testo unico della Finanza) possano effettuare da sé l'adeguata verifica dei clienti, mentre per quelle non iscritte resta l'obbligo di comunicare agli altri intermediari i nominativi dei titolari effettivi/fiducianti.

6. Fondi pubblici e grandi patrimoni

Banca d'Italia chiede particolare attenzione ai rapporti, già in essere o da aprire, di società operanti negli appalti, sanità, rifiuti ed energie rinnovabili. Riguardo ai grandi patrimoni "attenta valutazione" va posta ai rapporti connessi «all'offerta di servizi di private banking» e a «operazioni di cospicuo ammontare, in particolare se incoerenti con il profilo economico - patrimoniale del cliente».

7. Grossi tagli

Un possibile elemento di criticità ai fini dell'antiriciclaggio è l'operatività in contanti con banconote di 200 e 500 euro, a prescindere dalla soglia prevista dall'articolo 49 del decreto 231/2007, pari a 999,99 euro. In caso di depositi, prelievi, pagamenti o qualsiasi altra operazione con banconote da 200 o 500 euro, per importi superiori a 2.500 euro – indipendentemente dalla presenza, oltre questo importo, di altri tagli – i bancari devono fare approfondimenti specifici anche con il cliente per verificare le ragioni dell'operazione. Senza ragionevoli motivazioni i bancari devono astenersi da effettuare l'operazione e/o proseguire il rapporto continuativo già in essere e devono valutare se inviare una Sos. La Sos scatta comunque se l'operazione in contanti è effettuata senza ragioni che la giustifichino, alla luce della natura e delle caratteristiche del cliente.

Fonte: Garante per la protezione dei dati personali  Doc Web 2759328
Il Garante interviene sulle pratiche di telemarketing più invasive e apre una consultazione con gli operatori
Utenti più tutelati contro le “telefonate mute”.
 Gli operatori di telemarketing dovranno adottare specifiche misure per ridurre drasticamente questo tipo di disturbo  che provoca diffuso allarme sociale. Numerosissime sono state infatti le segnalazioni al Garante privacy per la ricezione di telefonate nelle quali, una volta risposto, non si viene messi in contatto con alcun interlocutore; in alcuni casi, anche per 10-15 volte di seguito.
All'esito delle verifiche effettuate, l'Autorità ha accertato che il problema deriva dalle impostazioni dei sistemi centralizzati di chiamata dei call center, rivolte a massimizzare la produttività degli operatori.
Per eliminare tempi morti tra una telefonata e l'altra, infatti, il sistema genera in automatico un numero di chiamate superiore agli operatori disponibili.
Queste chiamate, una volta ottenuta risposta, possono essere mantenute in attesa silenziosa finché non si libera un operatore. Il risultato è appunto una "chiamata muta", che può indurre comprensibili stati di ansia, paura e disagio nei destinatari.
L'Autorità, per eliminare gli effetti distorsivi di questa pratica commerciale, senza penalizzare l'efficienza delle imprese di telemarketing, ha stabilito precise regole:

1. i call center dovranno tenere precisa traccia delle "chiamate mute", che dovranno comunque essere interrotte trascorsi 3 secondi dalla risposta dell'utente;
2. non potranno verificarsi più di 3 telefonate "mute" ogni 100 andate "a buon fine". Tale rapporto dovrà essere rispettato nell'ambito di ogni singola campagna di telemarketing;
3. l'utente non potrà più essere messo in attesa silenziosa, ma il sistema dovrà generare una sorta di rumore ambientale (ad es. con voci di sottofondo, squilli di telefono, brusio) per dare la sensazione che la chiamata non provenga da un eventuale molestatore;
4. l'utente disturbato da una chiamata muta non potrà essere ricontattato per una settimana e, al contatto successivo, dovrà essere garantita la presenza di un operatore;
5. i call center saranno tenuti a conservare per almeno due anni i report statistici delle telefonate "mute" effettuate per ciascuna campagna, così da consentire eventuali controlli.

Sulle misure individuate nello schema di provvedimento generale il Garante ha avviato una consultazione pubblica, invitando tutti i soggetti interessati (ad esempio associazioni di categoria, lavoratori, consumatori) ad inviare commenti e osservazioni (all'indirizzo chiamatemute@gpdp.it) entro 60 giorni dalla pubblicazione del relativo avviso sulla Gazzetta ufficiale.
“E' importante garantire la massima produttività dei call center, ma i costi della loro attività non possono essere scaricati sugli abbonati inermi. Se alcune pratiche di marketing telefonico – ha dichiarato il Presidente dell'Autorità, Antonello Soro – vengono vissute dagli utenti addirittura come una forma di stalking, significa che l'impresa non sta facendo bene il suo lavoro. E' prioritario per le stesse società di telemarketing che le cosiddette "chiamate mute" vengano drasticamente ridotte”.

Allegato

• Avviso pubblico di avvio della consultazione su “Schema di provvedimento generale in materia di chiamate mute”   - 30 ottobre 2013 [2740497]

Fonte: IusLetter (disponibile anche in pdf su sito AIRA)
In sede di adeguata verifica sarà necessario comunicare i “titolari effettivi” delle società a Cerved?
di Giorgio Costa
Il tema dell’”adeguata verifica” dei clienti continua a turbare non poco il lavoro degli operatori finanziari. Infatti, gli obblighi previsti dalla normativa antiriciclaggio – Dlgs 231/2007 e successive norme attuative – impongono agli operatori finanziari controlli penetranti sui soggetti che conferiscono loro denaro o patrimoni e, a partire dall’1 gennaio prossimo, i controlli riguarderanno anche i rapporti aperti prima del 2008.
Intanto però, a norme vigenti (si veda anche l’articolo sotto sulla complessità del sistema regolamentare attualmente in campo) non mancano i problemi applicativi per gli operatori su cui ci si è soffermati ieri a Milano in occasione di un convegno organizzato da Aira (Associazione italiana responsabili antiriciclaggio).
E dai lavori è emerso come da parte del ministero dell’Economia sia allo studio un provvedimento che prevede, anche in ossequio alle prescrizioni del Gafi, che, per quel che riguarda le società, occorra l’identificazione preventiva del titolare effettivo e che l’identità di tale soggetto vada poi comunicata al Cerved.
Si tratterebbe di una modalità operativa nuova che imporrà agli operatori finanziari uno sforzo di controllo sempre maggiore.
Operatori, peraltro, specie in banca, alle prese con problemi applicativi di ogni tipo.
Ad esempio nel mirino è finita la disposizione (decreto 169/2010 integrata dalle disposizioni del Mef del 30 luglio scorso) in forza della quale i fondi depositati che non rispondono ai requisiti delle norme antiriciclaggio dovrebbero finire in “ostaggio” di un conto non remunerato presso lo stesso istituto di credito.
Una prassi che desta più di una perplessità negli operatori.
«Sono prevedibili, oltre a dei veri e propri blocchi operativi di sportello – spiega Ranieri Razzante, presidente dell’Associazione che riunisce 250 operatori del settore finanziario – anche numerosi contenziosi con la clientela che si vedrà negare la possibilità di ritirare o gestire i propri fondi».
Le numerose problematiche operative sono state evidenziate anche da Giacomo Scaringi, responsabile antiriciclaggio del gruppo Deutsche Bank: «temiamo grosse difficoltà nelle procedure di gruppo, soprattutto nella fase di gestione di disponibilità in titoli e di polizze assicurative».
Molti dubbi anche sull’obbligo di adeguata verifica rafforzata delle operazioni in contante con banconote di grosso taglio oltre i 2.500 euro; in questi casi al cliente andrà chiesta la provenienza delle banconote da 200 e 500 euro.
Il dubbio è se vadano segnalate le operazioni fatte solo con valute di grosso taglio oppure se basti una banconota da 500 o 200 euro (in un contesto di versamento maggiore) unitamente ad altre di piccolo taglio a far partire la verifica rafforzata. E lo stesso dubbio si pone per i versamenti datti attraverso la cassa continua.
La risposta degli operatori va nel senso della necessità, in ogni caso, della verifica rafforzata.
Per non dire poi che le banche, nel condurre i controlli relativi all’adeguata verifica, devono preoccuparsi anche dei legami familiari del soggetto, della posizione dei suoi conviventi e delle persone politicamente esposte con cui abbia rapporti.

Fonte: Data Manager Online
Academia Edizioni e Formazione e Almawave presentano il Portale Antiriciclaggio Italia, una piattaforma evoluta di ricerca normativa sull’antiriciclaggio e di servizi a supporto dell’attività di aziende (banche e assicurazioni) e liberi professionisti (notai, commercialisti e avvocati), che grazie ad un evoluto sistema tecnologico di analisi semantica e ontologica, declinato sui temi di antiriciclaggio con esperti della materia, supera il modello di ricerca per “parole chiave”, e consente di navigare e catalogare opportunamente i vasti e complessi contenuti su base concettuale, in modo mirato, intuitivo e selettivo.

Un portale contro il riciclaggio

La piattaforma - studiata in collaborazione con il Centro Studi Antiriciclaggio & Compliance, di cui è Presidente il Professore Emanuele Fisicaro - è la prima e unica, sul mercato italiano, per qualità e quantità di documenti a disposizione, una mole notevole di materiale il cui accesso è gestito da Iride, l’innovativo motore di ricerca che utilizza un sofisticato sistema semantico-ontologico di ultima generazione. Questo sistema permette infatti di realizzare una vera e propria navigazione delle informazioni su base concettuale, come se a guidare fosse un esperto della materia. La piattaforma consente inoltre di costruirsi un proprio fascicolo navigabile di contenuti.
Accessibile all’indirizzo web http://www.antiriciclaggioitalia.it, la piattaforma è accedibile, previa registrazione, in versione di prova gratuita con accesso limitato solo ad alcuni servizi e documenti. Sarà poi fruibile nella sua completezza con abbonamento annuale. L’utente può consultare un archivio con centinaia di documenti selezionati e non facilmente reperibili attraverso altri canali, relativi a normativa primaria e secondaria, Sentenze della Corte di Cassazione, dottrina, circolari, ecc., in ambito antiriciclaggio. Una banca dati informativa che viene continuamente aggiornata, in linea con la costante evoluzione legislativa e giurisprudenziale.

Motore di ricerca Iride

Il motore di ricerca Iride - sofisticata tecnologia realizzata da Almawave - interpreta, decodifica e classifica la richiesta dell’utente, associandola a informazioni correlate all’argomento di interesse su base concettuale. In pratica opera come strumento “intelligente” di ricerca e navigazione evoluta delle informazioni, che attua analisi approfondite, opportunamente selezionate, che superano i tradizionali modelli di ricerca per key word, per restituire all’utente non solo i documenti direttamente connessi all’argomento, ma anche approfondimenti e informazioni indirettamente legati alla tematica, che ne consentano l’effettiva esplorazione.

I servizi futuri

A breve il Portale Antiriciclaggio Italia sarà arricchito di nuovi servizi e funzionalità, per rendere sempre più facile e completo l’accesso alla conoscenza su un tema ad elevata complessità come l’antiriciclaggio. Grazie ad una convenzione con studi professionali ed esperti del settore, l’utente potrà infatti ottenere pareri legali online in materia, forniti in tempi rapidi da un pool di professionisti. Sarà inoltre possibile, sempre tramite l’abbonamento annuale, accedere a corsi on line, partecipare a una giornata di formazione in aula sul tema dell’antiriciclaggio, ottemperando agli obblighi formativi previsti ex art. 54 del d.lgs. 231/07, ricevere una Newsletter settimanale, per essere costantemente informati sull’evoluzione del quadro normativo e giurisprudenziale in materia e disporre inoltre del servizio di Questionario sull’adeguata verifica ex art. 21 del d.lgs. 231/07 al fine di assolvere agli obblighi in coerenza.
Il servizio è particolarmente strategico per i destinatari della normativa antiriciclaggio e della responsabilità (amministrativa e penale) delle società, ovvero per tutti i soggetti sottoposti agli obblighi di collaborazione attiva con le Autorità di settore.
“Almawave è fiera di supportare coloro che ogni giorno contribuiscono alla prevenzione di uno dei reati più insidiosi per la nostra economia: il riciclaggio. – dichiara Valeria Sandei, AD Almawave - Chi opera sul campo, spesso, non dispone di strumenti adeguati per affrontare compiutamente tutti gli aspetti di contrasto verso chi si muove nell'illegalità. Con l'obiettivo, dunque, di offrire una soluzione sempre più efficace ad intermediari e professionisti per affrontare questa sfida tanto complessa ed articolata, abbiamo messo le nostre migliori competenze e tecnologie a disposizione di questo rilevante obiettivo, convinti che l’innovazione tecnologica possa costituire una nuova, importante leva per semplificare, migliorare e affinare i processi di gestione della materia, offrendo una marcia in più nella lotta contro il riciclaggio".
“Il riciclaggio di denaro di provenienza criminosa non si contrasta solo con la repressione ma – dichiara Gianluca Antonacci, AD di Academia – investendo nella cultura dell’antiriciclaggio. Affinché si possano contrastare comportamenti apparentemente leciti ma con finalità illecita, bisogna coinvolgere, così come ha già fatto la legge antiriciclaggio, tutte le istituzioni, pubbliche e private. L’obiettivo del programma elaborato con Almawave è proprio questo: diffondere la cultura e la conoscenza nello Stato-Comunità della disciplina e supportare, per non esserne coinvolti, professionisti e istituzioni finanziarie, nel mondo del riciclaggio così articolato e complesso”.

(clicca sull'immagine per ingrandire)

Fonte: openmag.it
Prevenzione e informazione sul fenomeno del sovraindebitamento per combattere l’usura. Questi i temi al centro del Convegno “Usura. Strategie e mezzi per combatterla”, organizzato da Roma Capitale, ieri 14 novembre. Dal 2014 uno sportello antiusura in ogni Municipio. Nuove iniziative anche contro gli interessi delle mafie nella Capitale
Ascolto e aiuto per sovraindebitamento, consulenza anche online, attività di prevenzione tra le famiglie, le scuole e le Università e finanziamento di start up giovanili per la creazione di nuove imprese artigianali o commerciali, questi i punti al centro del progetto che dal 2014 coinvolgerà i 15 Municipi romani. L’attività degli attuali sei Centri antiusura dell’Amministrazione nel 2014 sarà, infatti, più che raddoppiata, con 15 sportelli territoriali.
I quindici centri saranno coordinati da un Ufficio centrale, presso il dipartimento Attività Produttive di Roma Capitale, e svolgeranno attività di ascolto, consulenza gratuita di esperti (avvocati, psicologi) e prevenzione, a cominciare dalle scuole e dalle famiglie romane. Il nuovo Ufficio di coordinamento sarà organizzato con figure in grado di avviare e sostenere progetti di start up di imprese, presentati da giovani provenienti da famiglie colpite da usura, per l’avvio di un’azienda artigiana o di un esercizio commerciale: una risposta concreta a singole situazioni di difficoltà da cui uscire con una prospettiva di autonomia. La consulenza gratuita per l’avvio di impresa consisterà in una valutazione di fattibilità della richiesta, in termini di congruità della spesa e di possibilità di successo. Solo in seguito sarà possibile accedere a finanziamenti da restituire a tassi agevolati, per un massimo di 120 mesi.
Previsto anche un vademecum che verrà distribuito sul territorio con regole e consigli per un uso corretto delle risorse economiche, che aiuti ad evitare il sovraindebitamento e la trappola dell’usura. Il materiale conterrà anche informazioni sui numeri e gli indirizzi dei centri municipali e dell’Ufficio centrale.
Intanto contro la criminalità e gli affari sporchi delle mafie sul territorio della Capitale è stato sottoscritto un nuovo protocollo dai presidenti dei Municipi capitolini. Il primo protocollo antimafia accoglie i cinque punti promossi dall’associazione antimafie da Sud per contrastare concretamente gli affari dei clan nei loro territori.
La firma lunedì 18 novembre, presso la sede dei gruppi consiliari. Con questo atto condiviso i Municipi intendono fare fronte comune, impegnandosi formalmente a promuovere pratiche antimafia su temi strategici quali la gestione degli appalti pubblici, le strategie contro la corruzione, il contrasto al gioco d’azzardo, la valorizzazione dei beni confiscati, la formazione e la cultura.

Il testo dell’intervento del sindaco Ignazio Marino

• Il testo dell’intervento del sindaco Ignazio Marino (pdf, 209 K, 9 pp.)

Video degli interventi

• Il Sindaco Marino annuncia la strategia della sua amministrazione per combattere l'Usura (video)
• Franco Marino, Vice presidente vicario di Roma Capitale: “La strategia del Comune di Roma per combattere l'usura” (video)
• Riccardo Magi, presidente commissione speciale legalità e lotta all'Usura di Roma Capitale (video)
• Ivano Giacomelli, Segretario Nazionale Codici (video)
• Col.Colosimo Di Gesù - Comandante Nucleo Polizia Tributari a GdF (video)

(clicca sull'immagine per scaricare la Circolare in pdf)
Fonte: sito web Irdcec.it
Il 31 ottobre 2013 l’Istituto di Ricerca dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili, IRDCEC, ha pubblicato la circolare n. 35/IR  del CNDCEC, il Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili, dal titolo “Le novità della bozza di quarta direttiva comunitaria in materia di obblighi antiriciclaggio per i professionisti”, qui in pdf (220 K 16 pp).
Nel seguito l’indice della circolare e la “Premessa”.

Indice della “Circolare antiriciclaggio n. 35/IR del 31 ottobre 2013”

1. Premessa
2. Le principali novità per i professionisti
2.1. L’approccio basato sul rischio
2.2. Gli obblighi semplificati e rafforzati di adeguata verifica della clientela
2.3. L’identificazione del titolare effettivo.
2.4. La conservazione dei dati.
2.5. L’inclusione dei reati fiscali.
2.6. La segnalazione di operazioni sospette.
3. Gli aspetti sanzionatori.

1. Premessa della “Circolare antiriciclaggio n. 35/IR del 31 ottobre 2013”

Le modalità di adempimento degli obblighi antiriciclaggio di cui al d.lgs. 21 novembre 2007, n. 231 che, come noto, coinvolgono anche dottori commercialisti ed esperti contabili, sono destinate a subire in breve tempo ulteriori e significative modifiche.
Procedono infatti, in sede comunitaria, i lavori per l’emanazione della quarta direttiva antiriciclaggio (nota 1), in relazione alla quale è attualmente aperta la fase di “negoziato”, che prevede il confronto tra le delegazioni dei Paesi UE.
In tale fase risulta ancora possibile proporre ulteriori modifiche alla disciplina comunitaria in corso di revisione: per questo motivo, ad oggi sono in corso presso il Ministero dell’economia e delle finanze alcuni incontri tra la delegazione italiana, chiamata ad intervenire nel dibattito in sede comunitaria, e le rappresentanze dei destinatari della normativa antiriciclaggio nazionale, finalizzati ad evidenziare i profili di criticità che possono essere oggetto di proposta di modificazione in sede comunitaria.
In dettaglio, la proposta di direttiva nasce da una duplice esigenza: da un lato, quella di recepire le nuove raccomandazioni adottate dal gruppo di azione finanziaria internazionale (GAFI) nel febbraio 2012 (nota 2); dall’altro, quella di adattare le disposizioni vigenti al quadro europeo in costante evoluzione. La mutevole natura delle minacce costituite dal riciclaggio e dal finanziamento del terrorismo – si legge nella Relazione alla Proposta – agevolata dall’evoluzione tecnologica e dei mezzi a disposizione della criminalità economica, impone il costante adeguamento del quadro normativo di riferimento ai fini di una efficace azione di contrasto.
Così, le disposizioni contenute nella c.d. terza direttiva antiriciclaggio (nota 3) sono state rivedute in un’ottica di sostanziale rafforzamento del sistema antiriciclaggio, potenziando una molteplicità di aspetti – tra i quali alcuni di evidente interesse per la platea dei professionisti interessati (si pensi, ad esempio, alla disciplina delle informazioni sulla titolarità effettiva) – nel dichiarato intento di garantire che la valutazione dei rischi sia effettuata “al livello opportuno e con la flessibilità necessaria a consentirne l’adeguamento a situazioni e attori diversi” (nota 4).
A tal fine la Commissione ha proceduto ad effettuare una valutazione del possibile impatto economico negativo derivante dal riciclaggio e dal finanziamento del terrorismo (di seguito anche: fdt), legato alle inevitabili perturbazioni dei flussi finanziari internazionali, alla riduzione degli investimenti e alla diminuzione della crescita economica, nonché alla instabilità del mercato finanziario conseguente a fattori quali la perdita di reputazione e il calo di fiducia.
Nell’esaminare le cause di tale impatto, la Commissione ha estrapolato alcuni elementi: in primis, la differente applicazione delle norme comunitarie nei diversi Stati membri, dalla quale consegue inevitabilmente una riduzione della certezza del diritto; in secondo luogo, le inadeguatezze e le lacune delle vigenti norme comunitarie; infine, la scarsa coerenza tra le norme attuali e gli standard internazionali recentemente revisionati.
In altre parole, dall’analisi svolta in sede comunitaria emerge un’esigenza di maggiore armonizzazione delle misure antiriciclaggio, che dovrebbero essere quanto più possibile omogenee negli Stati destinatari, al fine di evitare una sorta di dumping legislativo.
Sulla scorta di tali elementi, sono stati individuati i necessari obiettivi “correttivi”, allo scopo di assicurare:
una maggiore coerenza tra le norme nazionali, anche mediante una loro attuazione più flessibile;
un approccio normativo incentrato sul rischio, adeguato per far fronte a nuove minacce emergenti;
una maggiore coerenza dell’approccio comunitario con quello adottato a livello internazionale, mediante l’ampliamento dell’ambito applicativo.
All’esito delle suddette valutazioni, sono state considerate le opzioni ritenute migliorative della situazione attuale, alcune delle quali incidono in modo significativo sulla disciplina attualmente applicabile ai professionisti: a titolo esemplificativo, si pensi all’inclusione dei reati fiscali nell’ambito applicativo della normativa che, una volta emanata la quarta direttiva, obbligherà gli Stati membri ad inserire nella legislazione di recepimento un esplicito riferimento ai reati fiscali quali presupposto del reato di riciclaggio.
Sulle principali modifiche legislative e sull’impatto che il loro recepimento potrebbe produrre sui soggetti destinatari della normativa è, dunque, incentrata l’attenzione allo stato attuale.
Nella presente circolare vengono analizzate le modifiche di precipuo interesse per i professionisti e, in particolare, per i dottori commercialisti e per gli esperti contabili, nel tentativo di valutarne l’eventuale impatto sulle misure già predisposte negli studi professionali in ossequio a quanto disposto dal d.lgs. 231/2007

Note

1. Proposta di direttiva del Parlamento europeo e del Consiglio relativa alla prevenzione dell’uso del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attività criminose e di finanziamento del terrorismo, Strasburgo, 5.2.2013.
2. FATF, International standards on combating money laundering and the financing of terrorism & proliferation, The FATF Reccommendations, february 2012, in www.bancaditalia.it.
3. Direttiva 2005/60/CE del 26 ottobre 2005, relativa alla prevenzione dell’uso del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attività criminose e di finanziamento del terrorismo (G.U. L 309 del 25.11.2005, p. 15).
4. Relazione alla Proposta di quarta direttiva, p. 3. delle vigenti norme comunitarie; infine, la scarsa coerenza tra le norme attuali e gli standard internazionali recentemente revisionati.

Allegato

• CNDCEC, Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili, “Le novità della bozza di quarta direttiva comunitaria in materia di obblighi antiriciclaggio per i professionisti” (pdf, 220 K 16 pp).

Il 6 novembre 2013 presso la Banca Popolare di Milano, Sala delle Colonne, via San Paolo 12, Milano avrà luogo il convegno “Riciclaggio di capitali illeciti e apparati di prevenzione” organizzato da Bureau van Dijk in collaborazione con il Centro Studi Antiriciclaggio Piero Luigi Vigna.
Il programma dell’evento è disponibile qui in formato pdf
La partecipazione è gratuita previa registrazione come indicato qui

Presentazione

Nel corso di quest’anno sono state introdotte importanti modifiche alla normativa antiriciclaggio in adeguamento alle disposizioni comunitarie.
I numerosi provvedimenti in materia di contrasto al finanziamento del terrorismo e delle attività criminose e antiriciclaggio hanno di conseguenza avuto notevoli impatti sull'operatività e la strategia delle più importanti realtà italiane.
Quest’incontro promosso da Bureau van Dijk in collaborazione con il Centro Studi Antiriciclaggio Piero Luigi Vigna, si pone quindi come momento di confronto sulla tematica e sulle possibili soluzioni per rispondere concretamente alle esigenze degli operatori, attraverso un dibattito che vedrà protagonisti importanti esponenti del mondo istituzionale, finanziario, bancario e corporate.

Programma dell’evento

9.30 Registrazione
10.00 Introduzione a cura di Bureau van Dijk
10.10 Il reato di riciclaggio e apparato di prevenzione. Ravvedimento di adeguata verifica della clientela Bankit 03.04.2013, Emanuele Fisicaro, Presidente Centro Studi sull’Antiriciclaggio e Università degli Studi di Bari
10.30 La prevenzione e l’analisi del rischio riciclaggio tra ricerca e innovazione, Michele Riccardi, Università Cattolica del Sacro Cuore - Centro Transcrime - Joint Research Centre on Transnational Crime
10.50 Ruolo dell’Unità di Informazione Finanziaria nel contrasto al riciclaggio e utilizzo delle segnalazioni di operazioni sospette, Flavio Ferlanti, Unità di Informazione Finanziaria Banca D’Italia
11.10 Organi investigativi, controlli e potere ex decreto legislativo 231/07, Michele Carbone, Generale Guardia di Finanza
11.30 Case history
Alessandra Bechi, Ufficio Tax & Legal e Affari istituzionali AIFI
Marco Caruso, Ufficio Antiriciclaggio Banca Popolare di Milano
Paolo Rusconi, Chief Compliance Officer and AML Leader GE Capital InterbancaSpa
Dario Tentori, GRC Business Development RA Computer SIA Group
Neil Farquhar, Product specialist Compliance Catalyst Bureau van Dijk
13.15 Question Time
13.30 Networking Cocktail

Fonte: assinews.it
Prestiti, mutui e polizze Rc auto. Ecco i tre incubi delle famiglie italiane evocati dal Rapporto 2013 di Cittadinanzattiva: una bella fetta (il 20%) dei quasi diecimila reclami dell’ultimo anno, arriva proprio dai clienti di banche, finanziarie e compagnie di assicurazione
di Agnese Ananasso
A fare la parte del leone i primi, i clienti delle banche (73%), con le principali criticità riscontrate nel credito al consumo, inasprite rispetto all’anno precedente: il maggior numero di lamentele (42%) riguarda ancora la mancanza di trasparenza dei contratti nei prestiti finalizzati all’acquisto di un bene specifico. Nel caso invece di un prestito personale vengono richieste garanzie eccessive che di fatto precludono l’accesso al credito.
Problemi ci sono anche per chi il credito l’ha ottenuto: nel 24% dei casi le lamentele riguardano il sovraindebitamento (in Italia il 5% delle famiglie non riesce a pagare le rate), dovuto sì alla perdita del lavoro, ma anche a pratiche commerciali scorrette degli istituti.
La situazione non migliora nel capitolo mutui, benché sia diminuito il tasso di reclami dal 31 al 21% (forse perché si rinuncia in partenza a comprare la casa): è passata dal 16 al 35% la percentuale di famiglie che ha chiesto informazioni sull’accesso alle misure anticrisi (sospensione delle rate, agevolazioni per i giovani nell’acquisto della prima abitazione).
A lamentarsi sono cassintegrati che dopo due mesi dalla richiesta di sospensione non hanno ancora concluso la pratica; clienti ai quali non è stato comunicato in anticipo il tasso applicato alle rate sospese, scoprendolo solo al momento della conclusione della pratica; persone a cui la sospensione è stata negata perché i mutui a tasso fisso non rientrano nelle agevolazioni.
Tutti nodi che un semplice cittadino non riesce a sciogliere da solo.
Non resta che pagare, finché il conto corrente regge. Ma regge sempre meno, gravato da rate sempre più salate per le pratiche delle banche che, di fatto, obbligano a comprare polizze vita legate al mutuo o ad aprire un nuovo conto corrente.
Assicurazioni e banche vanno a braccetto quando si parla di pratiche scorrette.
Le compagnie godono tra l’altro di un vantaggio sul mercato, ossia l’obbligatorietà dell’Rc auto, che in Italia costa più del doppio che in Francia e Portogallo.
E infatti la voce “aumento polizza” è ancora la più gettonata delle lamentele (25,6%) insieme a quelle per il recesso, in crescita del3,6%. Ma attenzione, un terzo delle segnalazioni riguardano il “rifiuto da parte dell’assicuratore di stipulare la polizza” e non dell’assicurato: la compagnia si rifiuta di assicurare il guidatore “virtuoso” perché non conveniente e propone una nuova polizza con un premio più alto.
L’alternativa è rivolgersi altrove, spendendo di più.
O magari ricorrere al web, anche se Cittadinanzattiva segnala compagnie che non rispettano il preventivo ottenuto su tuopreventivatore. it, accessibile dai siti dell’Ivass e del ministero dello Sviluppo economico.
Cittadinanzattiva ci tiene a precisare che questi dati «non essendo esaustivi, evidenziano limiti, ingiustizie, disservizi che gravano sul nostro Paese». La cui ricchezza non è generata da banche e assicurazioni ma dai cittadini. Che troppo spesso non hanno voce.

Link

• Sito web cittadinanzattiva